Verschillenanalyse programma's

Binnenstedelijke Ontwikkeling:
In de raming is rekening gehouden met een subsidie in de vorm van een lening aan het Stadmakersfonds ad € 1 mln. Deze lening is in de realisatie opgenomen op de balans en komt derhalve niet ten laste van het budget 2019. Het restant verschil wordt voornamelijk veroorzaakt doordat enkele subsidies in 2020 zijn verstrekt in plaats van in 2019.

Hart van de Heuvelrug/Vliegbasis Soesterberg
Door aanpassing van de administratie van het programma Hart van de Heuvelrug is in 2018 een deel van de projecten naar de vast activa overgeheveld. Gevolg hiervan is dat vanaf 2018 op de afgeronde projecten afgeschreven wordt. De afschrijvingslast in 2019 is € 1,046 mln. In de begroting was geen rekening gehouden met deze wijziging. De overige lasten zijn uren die niet aan de investeringen toegereknd mogen worden.

De raming is grotendeels gebaseerd op de verwachte lasten op de Voorraden. Ook de systematiek van verwerken van de mutaties op de Voorraden in programma 1 is zodanig gewijzigd, dat er geen saldo van Hart van de Heuvelrug/Vliegbasis Soesterberg op programma 1 verantwoord wordt.

IFL:
2019 was het laatste jaar van deze programmaperiode. Daarom is er voor gekozen om het restant van voorgaande jaren helemaal uit de projectreserve te onttrekken, om zodoende het uiteindelijke overschot van het programma ten gunste van het resultaat 2019 te laten komen.

Omgevingswet:
De lasten inzake invoering Omgevingswet zijn lager dan begroot omdat er een vertraging is ontstaan in de landelijk aangestuurde processen, waaronder de ontwikkeling van DSO, het Digitaal Stelsel Omgevingswet. De geraamde beheerskosten zijn hierdoor niet gerealiseerd. Daarnaast is in de raming het totale saldo van de projectreserve opgenomen. Deze middelen blijken niet nodig in 2019 en worden derhalve niet onttrokken aan de reserve.

Samengevoegde afwijkingen kleiner dan € 100.000

Binnenstedelijke Ontwikkeling:
Met de van het rijk ontvangen decentralisatieuitkering Versnelling Flexwonen ad € 250.000 was in de raming geen rekening gehouden.

Programma Hart van de Heuvelrug/Vliegbasis Soesterberg
Door de eerder toegelichte stelselwijziging wordt vanaf 2018 op de grondexploitatie HvdH tussentijds winst genomen conform de BBV richtlijnen. Met deze methode was in de begroting geen rekening gehouden. In 2019 is € 1,4 mln. aan tussentijdse winst uit de Voorraden getrokken. De winst dient, om recht te doen aan de afspraken met de gemeenten Soest en Zeist, beschikbaar te blijven voor het programma. De raming is gebaseerd op de verwachte baten op de Voorraden. Ook de systematiek van verwerken van de mutaties op de Voorraden in programma 1 is zodanig gewijzigd, dat er geen saldo van Hart van de Heuvelrug/Vliegbasis Soesterberg op programma 1
verantwoord wordt.

In de jaarrekening 2018 is de decentralisatie uitkering klimaatslimme landbouw reeds in de exploitatie verantwoord en vervolgens in de reserve NTVA gedoteerd i.p.v. via de passiva op de balans. In 2019 wordt de negatieve baat (last) gepresenteerd die vervolgens wordt onttrokken aan de reserve NTVA

Samengevoegde afwijkingen kleiner dan € 100.000