Reserve Huisvesting | |
Doel reserve | Het constant houden van de jaarlasten huisvesting in de begroting. |
|---|---|
Instellingsbesluit | PS d.d. 28 juni 2010 (PS2010PS04) |
Kenmerken van de reserve | |||
Soort reserve | Bestemmingsreserve | ||
|---|---|---|---|
Functie | Egaliseren | ||
Voeding | Bij de aankoop van het huidige pand aan de Archimedeslaan is deze reserve incidenteel gevoed met bedragen die beschikbaar kwamen uit de verkoop van de oude locatie. Daarnaast wordt jaarlijks de reserve per saldo gemuteerd met het beschikbare budget voor de kapitaallasten en de ontvangen huuropbrengsten. | ||
Minimum bedrag | 0 | Maximum bedrag | |
Eindjaar | |||
Toereikendheid | |||
Vrije ruimte | |||
Nut en noodzaak | Uit de reserve Huisvesting worden de (afschrijvings)lasten van de aanschaf en verbouwing Archimedeslaan als mede de vervangingsinvesteringen gedekt. De huuropbrengsten voor de verhuur van de etages Archimedeslaan worden in de reserve gestort. Door de afschrijvingslasten via een reserve te laten verlopen wordt dit geneutraliseerd in de begroting en worden de jaarlasten constant gehouden. | ||
Bestedingsplan | Lasten voor de verbouwing van de Archimedeslaan en de afschrijvingslasten vanuit de aanschaf, verbouwing en vervangingsinvesteringen Archimedeslaan. | ||
Voorwaarde besteding | Ten behoeve van Archimedeslaan. | ||
Concrete verplichting | Uit de reserve huisvesting worden de kosten voor de verbouwing Archimedeslaan gedekt, alsmede de uit de vervangingsinvesteringen voortvloeiende afschrijvingslasten gedekt. | ||
Relevante ontwikkelingen | |||
Mate van doelrealisatie | Door het instandhouden van de reserve wordt het doel bereikt. | ||
Risico's | Voor het bepalen van de noodzakelijk storting in de reserve is rekening gehouden met huurinkomsten. In het geval van langdurige leegstand van een aantal verdiepingen kan de reserve ontoereikend zijn om de afschrijvingslasten te dekken. | ||
Bijzonderheden | Bij het opstellen van de jaarrekening 2018 is geconstateerd dat de voorziening groot onderhoud niet meer aan de eisen voldeed. Het gehele saldo van deze voorziening is daarom in 2018 vrijgevallen en overgeboekt naar de Reserve Huisvesting. Het nut en de noodzaak van de voorziening blijft namelijk bestaan, én daarnaast wordt de meerjarenonderhoudsprognose (MOP) geactualiseerd, waardoor na actualisatie de voorziening groot onderhoud weer zal worden opgenomen. Zie verder "Toelichting mutaties voorzieningen groot onderhoud". | ||
Begroot na wijziging | Realisatie | Saldo | |
Stand van de reserve per 01-01-2019 | 25374 | ||
Storting | 47 | -47 | |
Onttrekking | 193 | 444 | -251 |
Stand van de reserve per 31-12-2019 | 24977 |
Toelichting mutaties reserve 2019 |
|---|
Als gevolg van minder huuropbrengsten en een negatieve verhouding tussen de opbrengsten en kosten is de onttrekking aan de reserve Huisvesting hoger dan begroot in 2019. De storting in de reserve huisvesting is het gevolg van het opheffen van de voorziening groot onderhoud, waardoor het restantsaldo van 2019 wordt toegevoegd aan de reserve huisvesting. |